Come stai responsabile ai sensi di legge Sarbanes-Oxley

Con il passaggio del Sarbanes Oxley Act, sono stati creati due diverse vie legali per punizione, uno per le sanzioni penali e per sanzioni civili.

Le sanzioni civili per il Sarbanes Oxley Act sono elencate sotto 15 u.s.c. §7241 (sezione 302). Queste sanzioni sono progettate per rendere certi completa e accurata informativa finanziaria è fatta e richiede firma ufficiali di essere personalmente responsabile per le carte che sono firma fuori su. Implicitamente sotto il Sarbanes Oxley Act, si accetta che sono responsabili della creazione e nel mantenimento dei controlli interni, e che essi hanno assicurato che tutte di informazioni necessaria per gli investitori a prendere decisioni intelligenti materiale di una società viene resa nota da procedure interne dell'azienda.

Questo garantisce che, a differenza di MCI ed Enron ufficiali di ieri, i dirigenti di domani non possono eccepire l'ignoranza. Se essi sono ignoranti delle finanze quotidiane della loro azienda, non hanno nessuno, ma essi stessi la colpa. Dopo tutto, erano quelle che ha progettato il sistema di controllo interno e ha promesso di garantire questi controlli ha funzionato correttamente.

Inoltre, sotto il Sarbanes Oxley Act ufficiali sono necessari per valutare l'efficacia di questi controlli e a riferire sulle loro conclusioni dopo il test.

Sezione 404 richiede anche che producono gestione una relazione di controllo interno per ogni relazione annuale di Exchange Act. Questi garanzia rapporti ogni anno che gestione firmato fuori per responsabilità sotto i requisiti del Sarbanes Oxley act. In definitiva, Congresso ha fatto la SEC responsabile per garantire norme relative a queste disposizioni sono comunicate e applicate.

Sanzioni penali per violare il Sarbanes Oxley Act

Sanzioni penali per il Sarbanes Oxley Act si trovano sotto 18 u.s.c. §1350 (sezione 906). Tra loro ci sono:

1. clausola di protezione del un informatore;
2. una clausola invocare sanzioni penali se corporazioni distruggono, alterano o occultare documenti relativi ad un'investigazione penale o civile dal governo federale, o che si riferiscono a una procedura di fallimento;
3. una clausola che estende la responsabilità penale a ragionieri che non mantengono un completo audit trail di carta.

Gli statuti di frode posta federale sono state estese per coprire molte pratiche fraudolente affari connesse con il Sarbanes Oxley Act e molto gravi sanzioni penali nonché civile per dirigenti che certificano i rendiconti finanziari come preciso quando essi sono consapevoli che queste affermazioni non sono.

Dirigenti sono altamente responsabili in molte fasi del Sarbanes Oxley Act. Inoltre, l'ignoranza non è una scusa accettabile. Dirigenti dovrebbero essere responsabili per il contenuto di qualsiasi cosa che firmano fuori su, e se non sanno che cosa è nel documento è considerato essere colpa loro.

Stranamente, un elemento non specificamente indicato come facendovi responsabile di pena o civile o penale è la non firma sul bilancio a tutti. Questo può essere per evitare che i dirigenti che contestano l'accuratezza di una dichiarazione da essere danneggiati da qualcun altro errori.

Al fine di proteggersi da sanzioni in Sarbanes Oxley Act, si dovrebbe ottenere una sorta di formazione su come il Sarbanes Oxley Act si interessa in particolare. Per le società più grandi, formazione completa per ogni sezione della vostra azienda colpito, come pure formazione globale per far sapere come il Sarbannes-Oxley Act influisce la società nel suo complesso, a ogni sezione è consigliabile.