Qualche tempo fa, il Congresso ha apportato alcune modifiche alle imposte di successione. A seguito delle modifiche, a partire dal gennaio 2004, l'importo dell'imposta libero è aumentato a $ 1.500.000. (Già nel 1997 era di $ 600.000.) Ciò consente una coppia di sposi di lasciare un minimo di $ 3.000.000 esenti da imposte.
Il tuo revocabile Living Trust non ha bisogno di essere modificati per introdurre queste modifiche.
Tuttavia, ci sono altri sviluppi che potrebbero essere opportuno prendere in considerazione.
1. Si potrebbe desiderare di prendere in considerazione una dinastia Living Trust. Il vantaggio di utilizzare la nuova generazione saltare esenzione fiscale è maggiore durante la vita del concedente. Una volta che la proprietà è trasferita a una dinastia Living Trust, tutto l'apprezzamento e il reddito accumulato generati dalla proprietà fino alla morte del concedente saranno esenti da tassa di proprietà fintanto che rimane nel Living Trust. Fondamentalmente, si tratta di un adulto Minor Living Trust.
2. Un altro sviluppo più recente è opportuno prendere in considerazione. Dal momento che dopo un coniuge muore, il sopravvissuto ha il pieno controllo del coniuge superstite Living Trust, incluso il diritto di modificare il beneficiario (tramite il generale potere di nomina), è importante per assicurare che i bambini del primo matrimonio ereditano la loro meritata parte .
Questo è ciò che potrebbe accadere. Si muore. Il tuo Living Trust si divide in due o tre azioni. Tua moglie, che ha il controllo del Living Trust, trascorre la tua metà del patrimonio, si risposa, e lascia la sua metà al nuovo coniuge (non la vostra intenzione). Si può discutere di questo ora con il vostro coniuge e decidere che le attività che hanno acquisito durante la sua vita insieme appartengono a entrambi. Mentre si vuole ancora il vostro coniuge sia felice e forse anche risposarsi, si desidera che il patrimonio comune che dovrà essere ereditato dai vostri figli, non il nuovo coniuge.
E 'possibile con lo standard A - B - C Living Trust in possesso coppia più sposata.
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