Qualche tempo fa, il Congresso ha apportato alcune modifiche alle imposte immobiliari. A seguito delle modifiche, efficace gennaio 2004, l'importo della tassa libero è aumentato a $ 1.500.000. (Già nel 1997 era di $ 600.000.) Ciò consente una coppia di sposi di lasciare un minimo di 3 milioni dollari fiscale gratuito.
Il tuo Living Trust non ha bisogno di essere modificati per incorporare questi cambiamenti.
Tuttavia, vi sono altri sviluppi che potrebbe essere opportuno prendere in considerazione.
1) Si potrebbe desiderare di prendere in considerazione una dinastia Living Trust. Il vantaggio di utilizzare la generazione saltare esenzione fiscale è maggiore durante la vita del concedente. Una volta che la proprietà è trasferita ad una dinastia Living Trust, tutto l'apprezzamento e il reddito accumulato generati dalla proprietà fino alla morte del concedente saranno esenti da tassa di proprietà fino a quando rimane in the Living Trust. Fondamentalmente, si tratta di un adulto per i minori che vivono Trust.
2) Un altro sviluppo più recente è opportuno prendere in considerazione. Dal momento che dopo un coniuge muore, il sopravvissuto ha il pieno controllo del coniuge superstite Living Trust, incluso il diritto di modificare il beneficiario (tramite il generale potere di nomina), è importante per assicurare che i figli dal primo matrimonio ereditano il loro meritato parte .
Questo è ciò che potrebbe accadere. Si muore. Il tuo Living Trust si divide in due o tre azioni. Tua moglie, che ha il controllo del Living Trust, spende la vostra metà del patrimonio, si risposa, e lascia la sua metà al nuovo coniuge (non la vostra intenzione). Si può discutere di questo ora con il vostro coniuge e decidere che le attività che avete acquisito durante la sua vita insieme appartengono a entrambi. Anche se si vuole ancora il vostro coniuge di essere felici e forse anche risposarsi, si desidera che il patrimonio comune che dovrà essere ereditato dai vostri figli, non il nuovo coniuge.
E 'possibile con lo standard A - B - C Living Trust tenuta dalla maggior parte delle coppie sposate, che consente la metà dei Survivor (la A Living Trust) da cambiare, a includere un'istruzione che la A Living Trust (di reversibilità e mezzo) sarà bloccato. Grazie a questa funzione, il coniuge superstite può passare tutto, ma tutto ciò che non viene speso deve essere lasciato alla tua famiglia piuttosto che il nuovo coniuge.
3) Perché il tempo è passato dalla tua vita Trust fu scritto, in precedenza bambini piccoli non sono più così giovane, i successori e si è selezionato per rendere le tue decisioni non possono essere più appropriati perché sono troppo vecchi. Si prega di rivedere queste denominazioni di cui la tua vita Trust e Poteri del Procuratore (finanziari e di Health Care).
Inoltre, la soglia di età eredità designato per figli minorenni al momento hai fatto il tuo Living Trust potrebbero non essere più appropriato. Al momento, si erano indovinare su cosa questi minori come sarebbe, ad esempio, quando sono diventati 25 anni. Forse si pensa che ora è necessario regolare tale restrizione d'età .
4) Assicurarsi che le persone che hanno ancora nominato il loro copie dei vostri Health Care potere di rappresentanza. Essi devono avere una copia a portata di mano, perché in caso di emergenza che potrebbe avere bisogno per prendere decisioni mediche in fretta.
5) Fate in modo che le persone che Living Trusted a che fare con le vostre questioni finanziarie.
1. Assicurarsi che sanno dove trovare i vostri consulenti.
2. Se hai la propria attività , fare un piano per affrontare la tua morte, a partire dal primo giorno dopo la tua morte.
3. Fare un elenco delle partecipazioni (nome dell'istituto, numeri di conto) in modo che le attività possono essere trovati. (Banca / contabilità di magazzino, i piani pensione, assicurazioni vita, cassetta di sicurezza, ecc)
4. Se tutte le informazioni nel computer, assicurarsi che un appropriato persona vivente Trustworthy ha accesso alle password.
6) Assicurarsi che il patrimonio che hanno alcuna forma di registrazione sono correttamente il titolo nella tua vita Trust. Questi attivi comprendono i conti bancari, di borsa e immobiliari. Ora è il momento giusto per verificare che tutte tali attività si svolgono in modo corretto.
È inoltre riceverà Form 1099 mostrando interesse o dividendi ricevuti durante l'anno passato, e K-1 per i partenariati. Controllare ogni vero progetto di legge sugli immobili, modulo 1099, e K-1 per garantire che si legge qualcosa sulla falsariga di:
John e Mary Doe, i fiduciari del Living Trust di John Doe e di Maria, in data 1 gennaio 2004.
Ci possono essere proprietà di altri dovrebbe anche essere il Living Trust, ma non può fornire relazioni annuali quali le borse valori, che non paga dividendi e, pertanto, non 1099 is fornito. Si dovrebbe anche verificare che i piani pensionistici, IRAS, e la vita dei beneficiari di assicurazione siano correttamente designati.
I creditori (ad esempio il titolare guide e carte di credito) non hanno bisogno di conoscere il Living Trust. Solo chi è in possesso il vostro immobile dovrebbe avere alcun preavviso.
Se hai ereditato tutta la proprietà o ricevuti in dono sin dal momento della formazione del Living Trust, si dovrebbe considerare il suo status e vostri piani per essa. Allo stesso modo, le ramificazioni di un cambiamento nel vostro stato civile in quanto la formazione del Living Trust dovrebbe essere considerato.
Se rifinanziate la vostra proprietà , perché questa azione il Living Trust, acquistata nuova proprietà , o aperto conti, nuovi investimenti, si dovrebbe verificare che la proprietà è di nuovo in the Living Trust. Come una buona idea per rimuovere tutte le incertezze per quanto riguarda la corrente e up-to-date la natura delle informazioni nel vostro salotto Trust, si potrebbe desiderare di firmare una dichiarazione ogni anno, si informa che tutti i beni personali è elencato nel Living Trust.
Inoltre, rivedere il piano annuale di proprietà per assicurarsi che hai ancora la fiducia del popolo si è scelto di agire per conto vostro, dopo la tua morte.
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